Czym jest dyspozycja wkładem na wypadek śmierci?
Zgodnie z art. 56 ustawy z dnia 29 sierpnia 1997 r. Prawo bankowe, Posiadacz rachunku oszczędnościowego, rachunku
oszczędnościowo-rozliczeniowego lub rachunku terminowej lokaty oszczędnościowej może polecić pisemnie bankowi dokonanie
– po swojej śmierci – wypłaty z rachunku wskazanym przez siebie osobom: małżonkowi, wstępnym, zstępnym lub rodzeństwu określonej kwoty pieniężnej (dyspozycja wkładem na wypadek śmierci). Kwota takiej dyspozycji nie może być wyższa niż dwudziestokrotne przeciętne miesięczne wynagrodzenie w sektorze przedsiębiorstw bez wypłat nagród z zysku, ogłaszane przez Prezesa Głównego Urzędu Statystycznego za ostatni miesiąc przed śmiercią posiadacza rachunku.
Podkreślić należy, że środki przekazane dyspozycją wkładem na wypadek śmierci nie wchodzą do spadku po śmierci posiadaczu rachunku oraz nie podlega dziedziczeniu na zasadach ogólnych. W świetle bowiem art. 922 § 2 Kodeksu cywilnego – według którego nie należą do spadku prawa i obowiązki zmarłego ściśle związane z jego osobą, jak również prawa, które z chwilą jego śmierci przechodzą na oznaczone osoby niezależnie od tego, czy są one spadkobiercami – kwota ta z chwilą śmierci posiadacza rachunku przechodzi na osoby, które wskazał w dyspozycji.
A czy dyspozycja wkładem na wypadek śmierci ma wpływ na zachowek?
Odpowiedź jest twierdząca. Kwoty bowiem wypłacone z rachunku na podstawie dyspozycji na wypadek śmierci będą uwzględniane przy obliczaniu zachowku na takich samych zasadach jak darowizny oraz podlegają doliczeniu przy dokonywaniu działu spadku.
Dyspozycja wkładem na wypadek śmierci stanowi bowiem czyste przysporzenie dla jej beneficjenta, dlatego traktuje się ją jak darowiznę. Potwierdził to Sąd Najwyższy w postanowieniu z dnia 27 września 2017 r. w sprawie o sygn. V CSK 50/17 podkreślając, że: „Dyspozycja przez spadkodawcę wkładem zgromadzonym na rachunku bankowym na rzecz określonych osób na wypadek śmierci (art. 56 ust. 1 Prawa bankowego) należy do czynności prawnych o charakterze darmowym w rozumieniu art. 1039 § 1 KC.”
Zachęcamy do kontaktu i skorzystania z naszej pomocy!
Niniejszy artykuł ma charakter wyłącznie edukacyjny i nie stanowi porady, ani opinii prawnej.
Sprawy o zachowek Ząbki Marki Zielonka Kobyłka Warszawa
Kancelaria Radcy Prawnego Łukasza Sobczaka posiada kilkunastoletnie praktyczne doświadczenie w sprawach z zakresu prawa spadkowego. Skutecznie prowadzimy sprawy o podważenie wydziedziczenia, o dział spadku, o zapłatę zachowku, o przywrócenie terminu do odrzucenia spadku. Zapraszamy do skorzystania z naszych usług.